【省辖联行网络系统汉口分行CB系统分析与设计】高俊伟.pdf

所在单位财政金融系(本校填系、所):金融电算化专业:金融电算化研究方向:指导教师或推荐王景新教授人姓名、职称周升业教授(在职人员填后者):学习期限:8年8 至希

一前言、联行,系指一笔结算业务发生时,与业务发生行相对应的直接联系的银行机构,这两个由业务联系起来的银行互为联行。根据我国现行金融管理模式,人民银行和各专业银行自成联行系统各个系统分别负贵本系统内不同银行机构间的联行帐务往来。联行往来业务一般指人民银行或专业银行系统内的银行机构间的资金帐务往来,本文所用的就是这种含义的联行往来概念,至于人民银行与专业银行之间的资金往来,则属于“同业往来”.根据“统一领导,分级管理”的原则联行往来的业务核算,分别划分为不同级别,不同范围的往来体系,并制定一整套与之相过的核算办法,目的是使于及时处理结算业务,加速资金周转,便于相互往来和各级

2.汉口分行省辖联行业务的主要运行方式主妥是采用管辖行分行制:划分来张、往帐,联行业务直接往来,联行资金统一管理,分级清算,汉口分行集中对帐,年末核销.手工作业方式下,所使用的会计科目有:9041省往帐科目省辖来帐科目上年省辖往帐科目上年省辖来帐科目省辖联行汇差科目(全因统一会计科目,只限地市行及汉口分行使用)06241省辖联行汇差资金划拨科目(全国统一使用会计科目,只限地市行和汉口分行使用,年终决算并入06241科目)904省辖联行往来汇差专户 3.