【证券稽核】徐士敏经济科学.pdf
证券稽核 涂士敏著
1:证券市场是现代经济的重要组成部分,是市场经济资 源配置的重要途径。在现代市场经济中,随着证券化程度 的不断提高,证券市场在社会经济中发挥作用的范围和程 度也日益提高。在建立社会主义市场经济的进程中,我国 证券市场按照“法制、监管、自律、规范”的指导方针,从无到有,从小到大,从区域到全国,迅速发展,在短短 当前我国证券市场正处于由探索阶段到规范阶段的转 折时期。在这个时期,证券公司作为证券市场的主要中介 机构和参与主体,其规范运作的重要意义不言而喻。然 而,规范必须要有监督。
第一节证券稽核的概述 第二节证券稽核的作用 第三节证券稽核的对象 第四节证券稽核的任务 第二章稽核工作的组织 第一节稽核机构的设置 第二节稽核人员的任免与配备 第三节稽核工作的职责与权限 第四节证券公司的稽核制度 第三章稽核的程序与方法 第一节稽核的形式 第二节稽核的一般程序 第三节稽核的基本方法 第四节稽核工作的计划和报告 第四章稽核工作细则 第一节稽核证据 第二节稽核工作底稿 第三节