【出纳规范与运作】诸葛福生王立方等山东友谊.pdf

出纳规范与运作

编者 19952 前言经济越发展,会计越重要,出纳作为会计核算中资金运动的起点和归宿,工作量大,政策性强,在市场经济形势为了提高出纳员的业务水平和工作效率,根据现行财会制度、最新银行帐户管理办法、现金管理、银行结算的有关规定和新税制等,结合出纳工作实践。我们组织编写了《出本书分上、中、下三篇,分别介绍了出纳基础知识,出纳帐务处理的一般要求,转帐结算的有关规定等,为便于出纳员学习和使用,本书采用一问一答的形式,阐述准确,简明易懂,通俗实用,本书为所有出纳员的必备工具书,也可本书由诸葛福生、王立方、程福祥,李忠堂任,书中错误疏漏之处,敬请批评指庆清

18.现金管理的责任制度包括哪些方面？21.开户单位可在哪些范围内使用现金？22.开户单位现金收支有哪些规定？23.现金管理的“七不准”是怎样规定的？24.单位库存现金的限额是怎样规定的？25.如何申请库存现金限额的办理？26.什么是坐支？坐支有哪些规定？27.哪些单位的业务可以坐支？28.何谓“小金库”？为什么要禁止保留“小金库”？29.开户单位使用现金结算和转帐结算的界限有哪些？30.开户单位向银行交存现金应注意哪些问题？31.违反现金管理的主要行为有哪些？32.