【中国工商银行全国联行往来制度】中国工商银行总行中国经济.pdf

(京)079号(100037北京市百万庄北街3号) 印数00,001-100000 —5017-2533—0/F1756.

帐Ⅲ 一、中国工商银行全国联行往来制度第一章总则第二章会计科目与联行报单第三章联行往来帐务处理第四章联行往来对帐第五章查询查复与未达帐项清查第六章联行往来差错处理第七章全国联行汇差资金清算第八章联行年度划分与帐务结转第九章附则二、全国联行往来其他有关规定附件(一)关于联行机构、联行行号及联行专用章的有关规定附件(二)关于机制全国联行报单的规定附件(三)关于全国联行往来电报格式的有关规定附件(四)关于银行挂号信邮寄办法的规定三

第一章总则第一条中国工商银行联行往来,是指本行系统内发有全国联行行号的行处,在不同省、自治区、直辖市之间相互发生资金划拨的帐务往来。它是本行办理异地结算业务和内部资金划拨的重要工具.第二条全国联行往来是工商银行会计核算的重要组成部分。根据严格管理、简便安全的要求,全国联行往来采取统一领导、分级管理、集中监督、分别核算的办法。其基本任务是:(一)认真执行全国联行往来制度,树立全局观念,准确、及时地办理联行往来帐务核算,保证联行资金汇路畅通。(二)加强内部管理,严密核算手续,防堵漏,保证联行资金安全。(三)科学地组织凭证传递,及时办理联行间的查询查复,加速资金周转。